江西水泥近日發(fā)布公告稱，公司擬于2012年11月20日發(fā)行2012年公司債券，發(fā)行總額為5億元人民幣，本期債券利率為7.05% 。
本期公司債券債項評級為AA。債券上市前，發(fā)行人最近一期末的凈資產(chǎn)為25.83億元（截至2012年9月30日合并報表口徑），不低于5億元人民幣；合并口徑資產(chǎn)負債率為62.96%，母公司口徑資產(chǎn)負債率為61.00%；本期公司債券一年利息為3，525萬元，債券上市前，發(fā)行人近三年經(jīng)審計平均歸屬于母公司所有者的凈利潤為2.42億元，不少于本次債券一年利息的1.5倍。發(fā)行人在本期公司債券發(fā)行前的財務(wù)指標符合相關(guān)規(guī)定。
保薦機構(gòu)經(jīng)核查后認為，發(fā)行人2012年6月30日合并報表中所有者權(quán)益為25.39億元（含少數(shù)股東權(quán)益），本次公司債券成功發(fā)行后公司累計債券余額為不超過10億元，本期公司債券成功發(fā)行后公司累計債券余額為不超過5億元，占發(fā)行人截至2012年6月30日未經(jīng)審計的合并財務(wù)報表的所有者權(quán)益的比例分別為39.39%和19.69%，均未超過40%，符合《證券法》第十六條第一款第（二）項“累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十”的規(guī)定和《公司債券發(fā)行試點辦法》（以下簡稱“《試點辦法》”）第七條第（六）項“本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的百分之四十”的規(guī)定。
本期公司債券債項評級為AA。債券上市前，發(fā)行人最近一期末的凈資產(chǎn)為25.83億元（截至2012年9月30日合并報表口徑），不低于5億元人民幣；合并口徑資產(chǎn)負債率為62.96%，母公司口徑資產(chǎn)負債率為61.00%；本期公司債券一年利息為3，525萬元，債券上市前，發(fā)行人近三年經(jīng)審計平均歸屬于母公司所有者的凈利潤為2.42億元，不少于本次債券一年利息的1.5倍。發(fā)行人在本期公司債券發(fā)行前的財務(wù)指標符合相關(guān)規(guī)定。
保薦機構(gòu)經(jīng)核查后認為，發(fā)行人2012年6月30日合并報表中所有者權(quán)益為25.39億元（含少數(shù)股東權(quán)益），本次公司債券成功發(fā)行后公司累計債券余額為不超過10億元，本期公司債券成功發(fā)行后公司累計債券余額為不超過5億元，占發(fā)行人截至2012年6月30日未經(jīng)審計的合并財務(wù)報表的所有者權(quán)益的比例分別為39.39%和19.69%，均未超過40%，符合《證券法》第十六條第一款第（二）項“累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十”的規(guī)定和《公司債券發(fā)行試點辦法》（以下簡稱“《試點辦法》”）第七條第（六）項“本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的百分之四十”的規(guī)定。
